개인연금저축과 IRP(은퇴)에 이어 이번에는 ISA(Individual Integrated Wealth Management Account)를 구성합니다. ISA(개인통합자산관리계좌)
ISA : 주식투자 등 금융상품에 투자할 수 있는 절세 증권계좌 IRP(Individual Retirement Pension)와 혼동하지 말 것 : IRP는 55세 이후 연금 형태로 받는 연금(자세히 보기) , 아래 링크를 클릭해주세요) ISA 종류 : 본인이 직접 투자하는 “브로커형 ISA”와 투자 전문가에게 위탁하는 “일임형”으로 요약됩니다.
구분 가입 ISA 자격 소득과 상관없이 만 19세 이상 누구나 가입 가능(단, 최근 3년 중 1회 이상 종합금융소득 과세를 한 경우는 제외) 계좌 수 1인 1계좌만 개설 가능 총 수익 및 절세계정손실(배당소득세 등)) 200만원 미만은 면제, 만기 200만원 초과금액은 9.9% 과세(소득금액 기준 400만원 한도) 배당소득세, 배당소득세, RP이자, 15.4% 과세유예(비과세) : ISA 만기 200만원 초과 금액은 9.9%로 별도 과세 연간 납입한도는 2000만원, 5년간 1억원 한도 이월 예) 2022년 12월 입사 시 500만원 납부 > 2023년 1월 최대 3,500만원 납부 가능(입사일로부터 1년이 아닌 연도 변동 기준) 투자사업 국내주식, ETF, ELS, RP, 국내상장해외ETF(해외주식, 해외상장ETF 투자불가) 예시) 투자가능: 삼성전자, TIGER 미국 나스닥100/투자불가: Apple, QQQ 의무청약기간 3년(의무청약기간 전 해지 시) 예) 원금이 100만원이고 수익금의 20%가 120만원이어도 100만원은 조기인출이 가능합니다. 원금 중도인출 시 유의사항 : 인출 후 연간 한도액 변동 없음 예) 첫해 2천만원 입금 후 중간에 1천만원 출금 시 첫해 납입한도에 도달하여 추가 납입 없음 필요하다
ISA가 만료되더라도 직접 연장이 가능하며 5년, 10년 등의 장기 설정이 가능하며 3년 의무 가입 기간 이후에는 아직 설정 기간이 되지 않았더라도 해지 가능 , 패널티 없이.
구분 ISA 일반계정 배당소득세, 국내 상장 해외 ETF 거래소득 한도 200만원 초과과세 9.9% 개인과세 15.4% 종합소득세 x 배당소득 2,000만원 초과 종합소득세 1,000만원 배당소득 과세예시 792,000원 ( 200 1만원 비과세, 800만원 * 9.9%) 154만원 (1000만원 * 15.4%) 국내 상장 해외 ETF (1) 300만원 차익, 국내 상장 해외 ETF (2) 세금 – 100만원 차익 및 손실예시 300만원 – 100만원 = 총수입손익 200만원. 비과세(200만원 미만 면세) 462,000원 세금(300만원 * 15.4%, 손익 합산 불가)
ISA 만기 후 연금 저축으로 전환 가능
연금계좌는 ISA 만기 시 연금계좌(Pension Savings Fund 또는 IRP(Individual Retirement Plan))로 전환 가능 ISA만기펀드는 1800만원 한도액 도달 후 ISA만기펀드를 한도 없이 지급받을 수 있다. 단, ISA 만료 후 60일 이내에 연금계좌로 이체해야 합니다. 이체적금의 장점1. 연말정산 환급 시 연금계좌로 이체된 ISA 납부금액의 10%, 최대 300만원까지 추가공제 가능 예) ISA 납부기금 3천만원을 연금계좌로 이체 시 10% 300만원 비과세 금액 300만원 x 13.2% = 396,000원 세금 환급 (총 급여 5,500만원 초과 시) 300만원 x 16.5% = 495,000원 세금 환급 (총 급여 5,500만원 이하) 연금계좌는 (연금저축기금)+퇴직연금(IRP)포함)연간 최대 900만원까지 공제 가능하나, ISA가 만료되는 연도에는 추가로 300만원 1200만원 공제 가능 낮은 세금 연금 수급 시 3.3~5.5%의 세율이 부과됨 개인연금저축과 IRP(퇴직연금) 비교 요약: 세액공제 한도 및 소득공제 등 https://blog.naver.com/hwaitoto/223051524014 개인연금저축, IRP(은퇴계획) 비교 및 정리 : 개인연금저축, IRP(은퇴계획), 세금공제 한도, 소득공제 등을 간단하게 비교 정리합니다. 연금저축 VS IRP(개인퇴직플랜) 비교 1… blog.naver.com via markuswinkler on Unsplash